Calcula el cambio neto de efectivo de una agencia restando las salidas de caja a las entradas de caja durante el mismo periodo. A diferencia del beneficio contable, se centra únicamente en dinero efectivamente cobrado y pagado.
Es útil para comprobar si la caja aumenta o disminuye, preparar necesidades de liquidez y analizar periodos en los que la facturación y los cobros no coinciden. Un negocio puede mostrar beneficio y, al mismo tiempo, tener un flujo de caja negativo si los clientes pagan tarde o se producen desembolsos importantes.
1. Introduce los cobros
Incluye únicamente entradas efectivas de dinero del periodo.
2. Añade los pagos
Suma nóminas, proveedores, impuestos pagados, herramientas y demás salidas efectivas.
3. No confundas caja con facturación
Una factura emitida pero no cobrada todavía no es una entrada de caja.
4. Revisa el saldo neto
Un valor positivo aumenta la caja; uno negativo la reduce.
5. Observa la cobertura
La relación entradas/salidas ayuda a ver si los cobros cubren los pagos.
El resultado muestra cuánto efectivo se ha generado o consumido netamente durante el periodo.
No equivale al saldo bancario final salvo que se sume al efectivo disponible al inicio.
Datos: Entradas de caja: 105.000 €; salidas de caja: 97.000 €.
Cálculo: 105.000 € − 97.000 € = 8.000 €. Ratio = 105.000 / 97.000 = 1,08×.
Resultado: Flujo de caja neto: 8.000 €.
Interpretación: La caja aumenta en 8.000 € durante el periodo según los movimientos introducidos.
El flujo de caja refleja cobros y pagos efectivos; el beneficio se basa en ingresos y gastos según criterios contables. Pueden moverse en direcciones diferentes.
No como entrada de caja. Solo deberían contarse cuando el dinero se ha recibido, si el objetivo es medir caja real.
Significa que durante el periodo salieron más fondos de los que entraron. No implica por sí solo insolvencia, pero reduce el efectivo disponible.
No. Es una medida complementaria: indica cuántas veces las entradas cubren las salidas, mientras que el saldo neto muestra la diferencia en euros.
Si quieres analizar el cambio total de caja, sí; si buscas solo flujo operativo, conviene separar financiación e inversión para no mezclar fuentes distintas.