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Calculadora federal de ganancias de capital

Calcula la ganancia o pérdida de capital de una venta comparando el importe neto recibido con la base ajustada del activo. Si existe una ganancia, estima el impuesto federal aplicando el tipo que indiques para el supuesto correspondiente.

La separación entre ganancias a corto y largo plazo puede cambiar el tratamiento federal, y determinados activos o contribuyentes pueden estar sujetos a reglas adicionales. Por eso la calculadora no impone un tipo único: introduce el porcentaje que corresponda a tu caso después de considerar periodo de tenencia, nivel de renta y naturaleza del activo.

Datos del cálculo

USD
USD
USD
USD
%
Resultado
—
ganancia o pérdida de capital estimada
Importe neto de venta—
Base ajustada—
Ganancia o pérdida—
Impuesto estimado sobre ganancia—
Ganancia después del impuesto—

1. Indica el precio de venta
Introduce el importe bruto obtenido por el activo.

2. Resta los costes de la operación
Incluye comisiones u otros gastos de venta que quieras tratar como reducción del importe realizado.

3. Introduce la base de coste
Usa el coste fiscal del activo antes de los ajustes adicionales.

4. Añade los ajustes de base
Introduce mejoras, depreciación u otros ajustes con signo positivo o negativo según corresponda a tu análisis.

5. Aplica el tipo adecuado
Escribe el tipo federal que corresponda a la ganancia en tu supuesto. La herramienta solo grava resultados positivos.

Importe neto = precio de venta − gastos de venta
Base ajustada = base de coste + ajustes
Ganancia o pérdida = importe neto − base ajustada
Impuesto estimado = max(0, ganancia) × tipo / 100

Una pérdida se muestra como valor negativo, pero no se calcula automáticamente su deducibilidad ni su compensación con otras ganancias.

Qué significa el resultado

El resultado principal muestra la diferencia entre el importe neto realizado y la base ajustada. Solo si la diferencia es positiva se calcula un impuesto orientativo con el tipo introducido.

Las ganancias a corto plazo pueden tratarse como renta ordinaria y las de largo plazo pueden usar tipos distintos; existen además reglas especiales para ciertos activos.

Datos: venta por 50.000 USD, gastos de venta de 1.000 USD, base de coste de 35.000 USD, ajustes de base de 2.000 USD y tipo federal del 15 %.

Cálculo: importe neto = 50.000 − 1.000 = 49.000 USD. Base ajustada = 35.000 + 2.000 = 37.000 USD. Ganancia = 49.000 − 37.000 = 12.000 USD. Impuesto estimado = 12.000 × 15 % = 1.800 USD.

Resultado: ganancia estimada de 12.000 USD y 10.200 USD después del impuesto modelado.

¿Qué diferencia hay entre ganancia a corto y largo plazo?

El periodo de tenencia puede cambiar el tratamiento federal. En general, las ganancias netas a corto plazo pueden tributar como renta ordinaria, mientras que las de largo plazo pueden usar tipos específicos.

¿Qué es la base ajustada?

Es la base fiscal después de incorporar los ajustes que correspondan al activo. No siempre coincide con el precio original de compra.

¿La calculadora compensa pérdidas con otras ganancias?

No. Muestra la ganancia o pérdida de esta operación o escenario, pero no aplica las reglas completas de neteo y límites de pérdidas.

¿Por qué tengo que introducir el tipo?

Porque el tipo aplicable puede depender del nivel de renta, del periodo de tenencia, del activo y de otros factores. Así se evita asumir un porcentaje universal.

¿Incluye el impuesto sobre rentas netas de inversión?

No de forma automática. Si ese impuesto u otro recargo resulta aplicable, debes analizarlo aparte o incorporar su efecto en un escenario separado.