- Introduce los cobros. Usa los ingresos del periodo que quieras analizar, por ejemplo un mes o un trimestre.
- Añade gastos deducibles estimados. Incluye solo gastos que consideres vinculados a la actividad y que revisarás según las reglas fiscales aplicables.
- Define tu porcentaje de reserva. No es un tipo legal automático; es el porcentaje prudencial que deseas apartar.
- Indica lo ya reservado. Si ya moviste dinero a una cuenta separada, añádelo para calcular cuánto faltaría.
- Revisa la diferencia. La cifra principal muestra la reserva objetivo y la fila adicional indica cuánto quedaría por apartar.
Freelance Revision Tax Reserve Calculator
Esta calculadora estima una reserva fiscal para ingresos procedentes de trabajos de revisión freelance. En vez de aplicar el porcentaje directamente a toda la facturación, permite descontar primero los gastos deducibles que introduzcas y calcula la reserva sobre una base neta simplificada. Así puedes separar una parte del cobro antes de disponer del resto para gastos personales o del negocio.
Está pensada para planificación de caja, no para determinar una obligación tributaria oficial. La base imponible real, los gastos admitidos, las cuotas, retenciones y tipos aplicables dependen del país, la forma jurídica y la situación individual. Por eso el porcentaje de reserva es una hipótesis que tú decides. El resultado ayuda a crear una disciplina de ahorro fiscal entre pagos, pero debe contrastarse con la normativa aplicable o con asesoramiento profesional cuando sea necesario.
Ingresos y reserva fiscal
€
€
%
€
Resultado
—
reserva fiscal total estimada
Base neta simplificada—
Importe adicional por apartar—
Resto tras la reserva total—
Base neta simplificada = max(0, ingresos − gastos deducibles)
Reserva objetivo = base neta × porcentaje / 100
Reserva adicional = max(0, reserva objetivo − importe ya reservado)
Reserva objetivo = base neta × porcentaje / 100
Reserva adicional = max(0, reserva objetivo − importe ya reservado)
El cálculo supone que el porcentaje elegido se aplica a una base simplificada después de gastos. No incorpora tramos progresivos, mínimos, cotizaciones, pagos fraccionados, retenciones ya soportadas ni reglas específicas de deducibilidad.
Qué significa el resultado
La reserva calculada es el importe que, con el porcentaje elegido, convendría mantener apartado para ese conjunto de ingresos y gastos.
No representa una liquidación fiscal ni sustituye las reglas de tu jurisdicción. Ajusta el porcentaje cuando cambien tus ingresos, gastos o situación fiscal.
Datos: 2.400 € cobrados, 450 € de gastos deducibles estimados, reserva del 28 % y 200 € ya apartados.
Cálculo: base = 2.400 − 450 = 1.950 €. Reserva objetivo = 1.950 × 0,28 = 546 €. Reserva adicional = 546 − 200 = 346 €.
Resultado: la reserva objetivo sería de 546 €; si ya hay 200 € apartados, faltarían 346 € para alcanzar ese nivel.
¿El porcentaje de reserva equivale a mi tipo de IRPF o impuesto sobre la renta?
No necesariamente. Es una hipótesis de planificación que puede incluir un margen de seguridad y no reproduce por sí sola un sistema progresivo ni otros pagos obligatorios.
¿Qué ocurre si los gastos superan los ingresos del periodo?
La base simplificada se limita a cero y la reserva calculada para ese periodo será cero. El tratamiento fiscal real de pérdidas o gastos trasladables depende de la normativa aplicable.
¿Debo incluir el IVA u otros impuestos indirectos como ingreso?
Solo si tu método de planificación los trata así. En muchos contextos conviene separar impuestos cobrados por cuenta de la administración de los ingresos propios, pero las reglas varían por jurisdicción.
¿Puedo usar la calculadora para varios clientes a la vez?
Sí. Suma los cobros y gastos del mismo periodo si quieres una reserva conjunta. También puedes calcular cada proyecto por separado para ver cuánto apartar de cada pago.
¿En qué se diferencia del estimador de ganancias netas?
La reserva fiscal se centra en dinero que apartas para obligaciones futuras; el estimador de ganancias netas intenta mostrar cuánto queda después de costes y reservas. Ambos usan finalidades distintas de caja.