toolbox
Inicio / Dinero e inversión / Gift Tax Break-Even Age Calculator

Gift Tax Break-Even Age Calculator

Esta calculadora estima a qué edad una donación realizada hoy podría compensar un coste fiscal o de planificación inicial gracias al impuesto sucesorio futuro potencialmente evitado sobre el crecimiento del activo transferido. El modelo se centra en el crecimiento que sale del patrimonio del donante, no en el valor total que recibe el beneficiario.

El punto de equilibrio depende de supuestos sobre crecimiento, coste inicial y tasa sucesoria futura. Es una herramienta de comparación y no una recomendación para efectuar una donación; transferir activos puede afectar control, liquidez, base fiscal, elegibilidad y objetivos familiares.

Datos del cálculo

años
USD
USD
%
%
Resultado
—
Edad estimada de equilibrio
Años hasta equilibrio—
Crecimiento necesario del activo—
Valor del activo en equilibrio—

1. Indica tu edad

El resultado expresará el punto de equilibrio como edad y como años desde hoy.

2. Introduce el valor de la donación

Usa el valor del activo que saldría del patrimonio en el escenario.

3. Añade el coste inicial

Incluye el impuesto o coste de planificación que quieras recuperar mediante ahorro sucesorio futuro.

4. Estima el crecimiento

La tasa representa el crecimiento anual compuesto del activo transferido.

5. Define una tasa sucesoria

Se aplica al crecimiento futuro que habría permanecido dentro del patrimonio para estimar el ahorro potencial.

6. Comprueba el equilibrio

La herramienta busca cuándo el impuesto sucesorio evitado sobre ese crecimiento iguala el coste inicial.

Ahorro sucesorio potencial en t años = [donación × ((1 + crecimiento)^t − 1)] × tipo sucesorio Punto de equilibrio cuando ahorro potencial = coste inicial

Qué significa el resultado

La edad calculada indica cuándo, bajo estos supuestos, el ahorro sucesorio modelizado sobre el crecimiento del activo igualaría el coste inicial de transferirlo hoy.

No se consideran cambios en la exclusión federal, impuestos sobre plusvalías, basis step-up, rentas producidas, consumo del activo ni reglas estatales.

Datos: edad 60, donación de 1.000.000 USD, coste inicial de 60.000 USD, crecimiento del 5 % y tasa sucesoria del 40 %.

Cálculo: se necesita crecimiento acumulado de 60.000 ÷ 40 % = 150.000 USD. El activo debe pasar de 1.000.000 a 1.150.000 USD. t = ln(1,15) ÷ ln(1,05) ≈ 2,86 años.

Resultado: edad de equilibrio ≈ 62,86 años.

¿Por qué solo se calcula el impuesto evitado sobre el crecimiento?

El modelo supone que el principal transferido ya sale del patrimonio y se concentra en el crecimiento posterior que también queda fuera. Es una forma específica de medir el punto de equilibrio.

¿Qué ocurre si el crecimiento esperado es 0 %?

No habrá crecimiento futuro que genere ahorro sucesorio adicional en este modelo, por lo que no existe un punto de equilibrio finito si hay un coste inicial positivo.

¿El coste inicial debe ser solo gift tax?

No. Puedes incluir un coste fiscal estimado, honorarios u otros costes únicos que quieras comparar, siempre que interpretes el resultado como un escenario económico simplificado.

¿Una donación reduce siempre el impuesto sucesorio futuro?

No. Depende del tamaño futuro del patrimonio, exclusión disponible, legislación, valoración de activos y otras circunstancias.

¿Qué riesgo importante no muestra esta calculadora?

No compara el tratamiento de la base fiscal del activo ni posibles impuestos sobre plusvalías para el beneficiario, que pueden ser decisivos en una estrategia de transferencia.