Calcula el flujo de caja neto de una pequeña empresa a partir del saldo inicial, las entradas de efectivo y las salidas del periodo. Sirve para estimar el efectivo final disponible y comprobar si la actividad genera o consume liquidez. Es útil para planificar pagos, anticipar tensiones de tesorería y comparar distintos escenarios de cobros y gastos.
1. Introduce el saldo inicial
Usa el efectivo disponible al comienzo del periodo.
2. Añade los cobros
Incluye las entradas efectivas de dinero previstas o registradas.
3. Añade los pagos
Introduce todas las salidas de efectivo del mismo periodo.
4. Revisa el saldo final
La herramienta muestra el flujo neto y el efectivo estimado al cierre.
El cálculo se centra en movimientos de efectivo y no en cuándo se reconocen contablemente ingresos o gastos.
Un flujo neto positivo aumenta la caja; uno negativo la reduce. El saldo final ayuda a evaluar la liquidez disponible después de los movimientos del periodo.
Una previsión de caja fiable requiere incluir el momento esperado de cobros y pagos, no solo sus importes.
Datos: saldo inicial de 8.000 €, cobros de 31.500 € y pagos de 29.200 €.
Cálculo: flujo neto = 31.500 − 29.200 = 2.300 €; saldo final = 8.000 + 2.300 = 10.300 €.
Resultado: caja final estimada de 10.300 €.
Porque el beneficio sigue criterios de ingresos y gastos, mientras que el flujo de caja registra entradas y salidas efectivas de dinero. Cobros aplazados, préstamos o inversiones pueden generar diferencias.
Sí, si estás analizando liquidez, porque aumenta la caja. No obstante, no es un ingreso operativo y conviene distinguirlo en análisis más detallados.
Sí, si se pagan dentro del periodo, ya que representan una salida de efectivo aunque su tratamiento contable pueda distribuirse en varios años.
Indica que las salidas previstas superan el efectivo disponible, por lo que existiría una necesidad de financiación o de ajustar cobros y pagos.
Sí. Repite el cálculo por meses y usa el saldo final de un mes como saldo inicial del siguiente.