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Corporate Tax Estimator

Dieser Rechner schätzt die laufende Steuerbelastung einer deutschen Kapitalgesellschaft aus Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Er richtet sich an GmbHs, UGs und andere Körperschaften, die aus einem geplanten zu versteuernden Einkommen eine transparente Näherung für die Steuerplanung ableiten möchten. Der Rechner trennt die einzelnen Steuerkomponenten, damit erkennbar bleibt, welcher Anteil aus dem bundeseinheitlichen Körperschaftsteuersatz und welcher aus dem kommunalen Gewerbesteuer-Hebesatz entsteht.

Für Veranlagungszeiträume bis 2027 beträgt die Körperschaftsteuer 15 %. Auf die festgesetzte Körperschaftsteuer fällt grundsätzlich Solidaritätszuschlag an; die Gewerbesteuer verwendet eine Steuermesszahl von 3,5 % und einen von der Gemeinde bestimmten Hebesatz. Sonderregeln, Hinzurechnungen, Kürzungen, Organschaften, Verlustvorträge und internationale Sachverhalte werden hier nicht vollständig modelliert. Das Ergebnis eignet sich deshalb als Planungswert und nicht als Steuerbescheid.

Eingaben

€
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Ergebnis
—
Geschätzte Gesamtsteuer
Körperschaftsteuer—
Solidaritätszuschlag—
Gewerbesteuer—
Effektive Gesamtbelastung—

1. Bemessungsgrundlage eintragen

Tragen Sie das geschätzte zu versteuernde Einkommen beziehungsweise den vereinfachten Gewerbeertrag in Euro ein.

2. Hebesatz der Gemeinde wählen

Verwenden Sie den aktuell geltenden Gewerbesteuer-Hebesatz des Betriebsstandorts. Der Hebesatz ist kommunal und kann deutlich variieren.

3. Steuersätze prüfen

Die Standardwerte bilden die für 2026 üblichen Größen ab. Ändern Sie sie nur, wenn für Ihren Zeitraum oder Fall andere Werte gelten.

4. Komponenten vergleichen

Prüfen Sie Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer getrennt.

5. Gesamtbelastung einordnen

Nutzen Sie Gesamtsteuer und effektive Belastung für Liquiditäts- und Ergebnisplanung, nicht als Ersatz für die Steuererklärung.

Körperschaftsteuer = Einkommen × Körperschaftsteuersatz
Solidaritätszuschlag = Körperschaftsteuer × Soli-Satz
Gewerbesteuer = Gewerbeertrag × 3,5 % × (Hebesatz / 100)
Gesamtsteuer = Körperschaftsteuer + Solidaritätszuschlag + Gewerbesteuer

Der Rechner behandelt Einkommen und Gewerbeertrag vereinfachend als gleiche Bemessungsgrundlage. In der tatsächlichen Gewerbesteuer können Hinzurechnungen, Kürzungen und andere Korrekturen den Gewerbeertrag verändern.

Was das Ergebnis bedeutet

Das Ergebnis ist eine nachvollziehbare Schätzung auf Basis der eingegebenen Werte und der beschriebenen Rechenmethode.

Steuerliche Einzelfälle können zusätzliche Regeln, Freibeträge, Anrechnungen oder abweichende Bemessungsgrundlagen erfordern.

Gegeben: 100.000 € Bemessungsgrundlage, 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer und 400 % Hebesatz.

Berechnung: Körperschaftsteuer = 15.000 €. Solidaritätszuschlag = 825 €. Gewerbesteuer = 100.000 € × 3,5 % × 4,00 = 14.000 €. Gesamt = 29.825 €.

Ergebnis: Die vereinfachte Gesamtbelastung beträgt 29.825 € beziehungsweise 29,83 % der Bemessungsgrundlage.

Ist die Gewerbesteuer überall gleich?

Nein. Die Steuermesszahl ist gesetzlich vorgegeben, der Hebesatz wird jedoch von der jeweiligen Gemeinde festgelegt.

Warum kann das tatsächliche Ergebnis abweichen?

Gewerbeertrag und zu versteuerndes Einkommen sind steuerlich nicht immer identisch. Hinzurechnungen, Kürzungen, Verlustverrechnung und Sondertatbestände können die Bemessungsgrundlage verändern.

Gilt der Körperschaftsteuersatz von 15 % auch nach 2027?

Nach aktueller Gesetzeslage ist für spätere Veranlagungszeiträume eine stufenweise Absenkung vorgesehen. Passen Sie deshalb den Eingabewert an das Jahr an, das Sie berechnen.

Berücksichtigt der Rechner Ausschüttungen an Gesellschafter?

Nein. Die Besteuerung auf Ebene der Anteilseigner ist von der Besteuerung der Gesellschaft getrennt und wird hier nicht berechnet.

Wofür ist die effektive Gesamtquote nützlich?

Sie zeigt, welcher Anteil der eingegebenen Bemessungsgrundlage in diesem vereinfachten Modell auf die drei Steuerkomponenten entfällt und erleichtert Szenariovergleiche zwischen Hebesätzen.