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Estate Tax After Tax Value Estimator

Este estimador calcula el valor económico aproximado de un patrimonio después de un impuesto federal sobre sucesiones modelizado. Parte del patrimonio bruto, resta deducciones introducidas por el usuario y una exclusión básica configurable, y aplica un tipo estimado al exceso resultante.

Para 2026, el IRS informa de una exclusión básica federal de 15.000.000 USD. Sin embargo, la base imponible real puede verse afectada por deducciones, créditos, donaciones previas, portabilidad, reglas de valoración y posibles impuestos estatales. Por ese motivo todos los parámetros relevantes permanecen editables.

Datos del cálculo

USD
USD
USD
%
Resultado
—
Valor estimado después del impuesto
Base gravable modelizada—
Impuesto estimado—
Carga efectiva sobre el patrimonio—

1. Introduce el patrimonio bruto

Incluye el valor total que quieras analizar antes de deducciones y del impuesto del modelo.

2. Añade las deducciones

Introduce una estimación agregada de deducciones aplicables al escenario.

3. Revisa la exclusión disponible

El valor predeterminado refleja la exclusión básica federal de 2026, pero debes ajustarlo si tu exclusión disponible es distinta.

4. Define el tipo fiscal

Usa el porcentaje que quieras probar para la parte del patrimonio que excede la exclusión en este modelo simplificado.

5. Interpreta el valor neto

El resultado resta el impuesto estimado al patrimonio bruto; no representa necesariamente lo recibido por cada heredero.

Base gravable modelizada = máx(0, patrimonio bruto − deducciones − exclusión disponible) Impuesto estimado = base gravable × tipo fiscal Valor después del impuesto = patrimonio bruto − impuesto estimado

Qué significa el resultado

El valor principal permite comparar el tamaño del patrimonio antes y después de un impuesto sucesorio simplificado bajo los supuestos indicados.

No incorpora todos los ajustes de Form 706 ni impuestos estatales. Usa una evaluación profesional para una sucesión real.

Datos: patrimonio de 18.000.000 USD, deducciones de 1.000.000 USD, exclusión disponible de 15.000.000 USD y tasa del 40 %.

Cálculo: base modelizada = 18.000.000 − 1.000.000 − 15.000.000 = 2.000.000 USD. Impuesto = 2.000.000 × 40 % = 800.000 USD.

Resultado: valor económico después del impuesto ≈ 17.200.000 USD.

¿La exclusión de 15 millones se aplica siempre?

Es la exclusión básica federal indicada para 2026, pero la exclusión disponible de una persona puede ser distinta por donaciones previas, portabilidad y otras circunstancias.

¿La tasa del 40 % es una tasa efectiva?

No necesariamente. Aquí se usa como tasa de escenario aplicada a la base que supera la exclusión. La obligación real se determina con las reglas fiscales aplicables.

¿Debo restar deudas y gastos en “deducciones”?

Incluye solo importes que razonablemente quieras modelizar como deducciones. La deducibilidad real de deudas, gastos y transferencias requiere revisar las normas pertinentes.

¿Incluye impuesto estatal sobre sucesiones?

No. Algunos estados aplican sus propios impuestos sobre sucesiones o herencias, que pueden cambiar significativamente el resultado.

¿Por qué el valor neto no coincide con lo que reciben los beneficiarios?

Porque el cálculo no distribuye activos entre herederos ni considera gastos administrativos, deudas, impuestos sobre la renta u otros ajustes posteriores.