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Estate Tax Income Forecast Estimator

Este estimador proyecta los ingresos que podría generar un patrimonio invertido y muestra cómo una estimación de impuesto sucesorio modificaría la base que finalmente produciría renta para los beneficiarios. Separa la rentabilidad anual de los activos de la posible carga fiscal sobre el patrimonio para que ambos supuestos puedan ajustarse.

El cálculo es deliberadamente sencillo: estima primero un patrimonio neto después del impuesto modelizado y aplica después un rendimiento anual constante. No contempla distribución entre beneficiarios, tributación individual sobre los ingresos, cambios de cartera ni gastos de administración.

Datos del cálculo

USD
USD
%
%
años
Resultado
—
Ingresos acumulados estimados
Patrimonio neto modelizado—
Ingreso del primer año—
Impuesto sucesorio estimado—

1. Introduce el patrimonio

Usa el valor bruto que quieras convertir en una base de generación de ingresos.

2. Configura la exclusión

Ajusta la exclusión que consideres disponible para tu escenario.

3. Indica el tipo sucesorio

La herramienta aplica esa tasa a la parte que excede la exclusión.

4. Añade el rendimiento de ingresos

Introduce un porcentaje anual de dividendos, intereses, rentas u otros ingresos de cartera.

5. Elige el horizonte

Se proyecta el ingreso acumulado suponiendo que la base neta permanece constante.

Patrimonio neto modelizado = patrimonio bruto − impuesto sucesorio estimado Ingreso anual = patrimonio neto modelizado × rendimiento de ingresos Ingreso acumulado = ingreso anual × años

Qué significa el resultado

La cifra principal es una previsión de ingresos acumulados generados por la base neta, antes de impuestos sobre esos ingresos.

No se reinvierten ingresos ni se modifica el valor de los activos. Es una comparación de escenarios, no una previsión de inversión.

Datos: patrimonio de 17.500.000 USD, exclusión de 15.000.000 USD, tasa sucesoria del 40 %, rendimiento de ingresos del 3,5 % y 5 años.

Cálculo: base expuesta = 2.500.000 USD; impuesto = 1.000.000 USD; patrimonio neto = 16.500.000 USD. Ingreso anual = 16.500.000 × 3,5 % = 577.500 USD.

Resultado: ingreso acumulado en 5 años = 2.887.500 USD, antes de impuestos sobre la renta.

¿El rendimiento de ingresos es lo mismo que la rentabilidad total?

No. Aquí representa el flujo anual producido por los activos, como intereses o dividendos. La apreciación del capital no se incluye.

¿Los ingresos se reinvierten?

No. Se suman como flujo simple durante el horizonte, manteniendo constante la base neta para facilitar la comparación.

¿Incluye impuestos sobre los ingresos de los beneficiarios?

No. La herramienta separa el impuesto sucesorio del impuesto sobre la renta que pueda corresponder a cada beneficiario.

¿Qué pasa si el patrimonio está por debajo de la exclusión?

El impuesto sucesorio modelizado será cero y la previsión de ingresos se calculará sobre todo el patrimonio introducido.

¿Para qué sirve frente al estimador de valor después de impuestos?

El estimador de valor neto muestra cuánto patrimonio queda; esta herramienta traduce ese valor neto a un flujo de ingresos anual y acumulado.