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Estate Tax Tax Impact Estimator

Este estimador cuantifica el impacto de un impuesto federal sobre sucesiones simplificado sobre un patrimonio determinado. Permite introducir patrimonio bruto, deducciones, exclusión disponible y una tasa de escenario para ver la base expuesta, el impuesto estimado y la carga efectiva sobre el valor total.

El modelo resulta útil para análisis preliminares y para comprobar sensibilidad a cambios en la exclusión o en el patrimonio. No reproduce todos los pasos del Form 706, y la existencia de donaciones anteriores, portabilidad, activos especiales, créditos e impuestos estatales puede cambiar sustancialmente la cifra real.

Datos del cálculo

USD
USD
USD
%
Resultado
—
Impacto fiscal estimado
Base expuesta—
Patrimonio después del impuesto—
Tasa efectiva sobre patrimonio bruto—

1. Introduce el valor bruto

Añade el valor total del patrimonio del escenario.

2. Resta deducciones modelizadas

Incluye una estimación de importes que reducirían la base antes de aplicar la exclusión.

3. Ajusta la exclusión disponible

El valor de referencia de 2026 puede no coincidir con la exclusión disponible de una persona concreta.

4. Define la tasa

Introduce el porcentaje que quieras aplicar al exceso sobre la exclusión.

5. Analiza la sensibilidad

Cambia patrimonio, deducciones o exclusión para ver qué factor mueve más el impacto estimado.

Base expuesta = máx(0, patrimonio bruto − deducciones − exclusión disponible) Impacto fiscal = base expuesta × tipo fiscal

Qué significa el resultado

El resultado principal expresa el impuesto estimado en dólares bajo los parámetros del escenario.

Es un modelo de sensibilidad. No constituye una determinación de responsabilidad tributaria ni incluye reglas estatales.

Datos: patrimonio de 22.000.000 USD, deducciones de 1.500.000 USD, exclusión de 15.000.000 USD y tipo del 40 %.

Cálculo: base expuesta = 22.000.000 − 1.500.000 − 15.000.000 = 5.500.000 USD. Impacto = 5.500.000 × 40 % = 2.200.000 USD.

Resultado: patrimonio después de este impuesto modelizado = 19.800.000 USD.

¿Por qué se pide una exclusión “disponible”?

Porque el importe que queda disponible puede no ser igual al máximo legal si existen donaciones imponibles previas u otros ajustes. El campo permite reflejar esa diferencia.

¿La calculadora usa una escala progresiva?

No. Aplica una tasa única al exceso para ofrecer una estimación transparente y fácil de modificar.

¿Puedo introducir una tasa inferior al 40 %?

Sí. El tipo es editable para análisis de sensibilidad o para modelizar una tasa efectiva distinta.

¿Se descuentan automáticamente gastos funerarios o administrativos?

No. Si deseas incluirlos y consideras que encajan en tu escenario, debes incorporarlos dentro de las deducciones estimadas.

¿Qué resultado debo usar para comparar estrategias?

La base expuesta y el impacto fiscal son útiles para comparar supuestos, mientras que el patrimonio después del impuesto ayuda a observar el efecto económico agregado.