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Estimador del impacto fiscal del Mega Backdoor Roth

Esta calculadora separa la base after-tax de las ganancias pretax acumuladas antes de un traslado a Roth y estima el impuesto inmediato sobre esas ganancias. El objetivo es mostrar por qué el tiempo entre la aportación after-tax y la conversión puede importar: la base ya gravada no se vuelve a gravar en el modelo, mientras que las ganancias pretax convertidas a Roth pueden generar renta imponible.

El cálculo es una aproximación. Las reglas de rollover permiten en determinadas operaciones dirigir cantidades after-tax a Roth y cantidades pretax a otra cuenta elegible, pero la ejecución depende del tipo de distribución y del plan. La calculadora no determina por sí sola qué parte de una distribución puede separarse.

Datos del cálculo

USD
USD
%
%
Resultado
—
Impuesto estimado sobre las ganancias
Importe total modelizado—
Impuesto federal sobre ganancias—
Impuesto estatal/local sobre ganancias—

1. Introduce la base after-tax

Indica las aportaciones que ya fueron gravadas antes de entrar en el plan.

2. Añade las ganancias acumuladas

Introduce únicamente la parte pretax que se ha generado sobre esas aportaciones antes del traslado.

3. Define los tipos marginales

Usa tipos estimados para la renta adicional en el año de la conversión.

4. Revisa el total trasladado

La herramienta suma base y ganancias para mostrar el importe económico total del escenario.

5. Consulta el coste fiscal

El impuesto se calcula solo sobre las ganancias pretax indicadas, no sobre la base after-tax.

Fórmula principal:

T = E × (f + s)

Variables:

  • E: ganancias pretax incluidas en la conversión a Roth, en USD
  • f: tipo marginal federal decimal
  • s: tipo estatal/local decimal
  • T: impuesto incremental estimado

Supuestos: Se supone que toda la base after-tax ya ha sido gravada y que todas las ganancias indicadas son pretax y se convierten a Roth en el mismo año. No se modelizan tramos, retenciones ni separación de destinos de rollover.

Qué significa el resultado

El resultado aproxima el coste fiscal de convertir las ganancias pretax junto con la base after-tax.

En una operación real puede ser posible dirigir las aportaciones after-tax a una Roth IRA y las ganancias pretax a una IRA tradicional u otro plan elegible. Confirma las opciones del plan antes de ejecutar el traslado.

Datos:

  • Base after-tax: 30.000 USD
  • Ganancias pretax: 1.200 USD
  • Tipo federal: 24 %
  • Tipo estatal/local: 5 %

Cálculo:
Importe total = 30.000 + 1.200 = 31.200 USD.
Impuesto federal = 1.200 × 0,24 = 288 USD.
Impuesto estatal/local = 1.200 × 0,05 = 60 USD.
Total = 348 USD.

Resultado: 348 USD.

Interpretación: Con estos supuestos, la base after-tax no genera impuesto adicional en el modelo y el coste se concentra en los 1.200 USD de ganancias pretax.

¿Por qué las ganancias se tratan de forma distinta de la aportación after-tax?

El IRS considera las ganancias vinculadas a aportaciones after-tax como cantidades pretax. Por eso pueden generar renta imponible si se convierten a Roth.

¿Puedo enviar la base a Roth y las ganancias a una IRA tradicional?

En determinadas distribuciones y rollovers puede estructurarse una asignación de cantidades after-tax y pretax entre destinos elegibles. Debes confirmar que tu operación y tu plan cumplen los requisitos.

¿La herramienta incluye retención obligatoria?

No. Estima impuesto, no retención. Las reglas de retención dependen de cómo se realice la distribución o el rollover.

¿Qué pasa si convierto inmediatamente y no hay ganancias?

Si las ganancias pretax son 0, este modelo muestra un impuesto incremental de 0 sobre el traslado de la base after-tax.

¿El impuesto estatal siempre se aplica?

No. Depende de la jurisdicción y de tu situación. Puedes introducir 0 si no corresponde en el escenario.