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Estimador de valor después de impuestos de conversión Roth

Esta calculadora estima el valor futuro de una conversión de una IRA tradicional a una Roth IRA después de considerar el impuesto generado por la conversión. El usuario introduce cuánto se convierte, qué parte es imponible, el tipo fiscal actual, la rentabilidad esperada y el horizonte; además puede indicar si el impuesto se paga con dinero externo o se descuenta del importe que sigue invertido.

Una conversión Roth suele incluir en la renta bruta la parte imponible de la distribución de la IRA tradicional en el año de la conversión. La porción no imponible depende, entre otros factores, de la base de aportaciones no deducibles y del cálculo de Form 8606. Esta herramienta no calcula automáticamente esa base ni la obligación fiscal completa; su objetivo es mostrar la aritmética económica de un escenario definido por el usuario.

Importe convertido y coste fiscal

USD
%
%
%
años
%
Resultado
—
valor futuro estimado en Roth
Parte imponible—
Impuesto estimado hoy—
Capital que queda invertido—

1. Introduce el importe que quieres convertir
Usa el importe bruto que pasa de la cuenta tradicional a la Roth.

2. Indica qué porcentaje es imponible
Si existe base después de impuestos, no toda la conversión tiene por qué ser imponible; usa tu estimación o el cálculo fiscal correspondiente.

3. Añade el tipo marginal
La herramienta multiplica la parte imponible por este tipo para estimar el coste fiscal actual.

4. Define rentabilidad y horizonte
El saldo que permanece invertido se capitaliza con una tasa anual constante.

5. Indica cuánto impuesto se paga con dinero externo
Con 100 % se mantiene todo el importe convertido invertido; con un porcentaje menor, el resto del impuesto reduce el capital que el modelo hace crecer.

Importe imponible = Conversión × % imponible Impuesto actual = Importe imponible × t_actual Capital invertido = Conversión (si el impuesto se paga fuera) o Conversión − Impuesto Valor futuro = Capital invertido × (1 + r)^n

El resultado supone que el crecimiento posterior dentro de la Roth cumple los requisitos para recibir el tratamiento fiscal previsto. No calcula penalizaciones de distribución ni la fiscalidad de otras cuentas.

Qué significa el resultado

El valor principal es el saldo futuro proyectado dentro de la Roth bajo la rentabilidad elegida. El impuesto actual se muestra por separado para que no se confunda con una rentabilidad negativa.

El IRS indica que una conversión puede incluir en ingresos las cantidades antes de impuestos y que las conversiones de 2018 o posteriores no pueden recharacterizarse de vuelta a una IRA tradicional.

Datos: conversión de 40.000 USD, 100 % imponible, tipo del 22 %, rentabilidad del 6 %, 12 años y pago del impuesto con dinero externo.

Cálculo: impuesto actual = 40.000 × 0,22 = 8.800 USD. Capital invertido = 40.000 USD. Valor futuro = 40.000 × 1,06¹² ≈ 80.487,86 USD.

Resultado: saldo Roth proyectado ≈ 80.487,86 USD, con un coste fiscal actual estimado de 8.800 USD pagado fuera de la cuenta.

¿Toda conversión Roth es 100 % imponible?

No necesariamente. Si tienes base de aportaciones no deducibles en IRAs tradicionales, SEP o SIMPLE, Form 8606 puede determinar una parte no imponible.

¿Puedo deshacer una conversión si cambia el mercado?

Las conversiones de IRA tradicional a Roth realizadas en años fiscales posteriores a 2017 no pueden recharacterizarse como si hubieran vuelto a ser tradicionales.

¿Por qué importa pagar el impuesto con dinero externo?

Porque permite mantener más capital dentro de la cuenta Roth. Si se retienen fondos de la distribución para pagar impuestos, el importe que continúa invertido puede ser menor y pueden existir otras consecuencias según la edad y el tipo de distribución.

¿El resultado ya descuenta impuestos futuros de la Roth?

No. El modelo muestra crecimiento dentro de la Roth y supone que se cumplen las condiciones aplicables para el tratamiento favorable de las distribuciones; no determina si una retirada concreta será cualificada.

¿La conversión tiene límite de ingresos?

El IRS permite conversiones a Roth con independencia del importe del ingreso bruto ajustado, aunque la conversión puede aumentar la renta imponible y afectar otras partidas fiscales.