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Estimador del impacto fiscal de una conversión Roth

Esta calculadora estima el coste fiscal inmediato de una conversión Roth separando el importe potencialmente imponible de la base ya gravada. Aplica los tipos marginales federal y estatal introducidos para obtener una aproximación del impuesto adicional generado por la conversión.

Es útil para comparar tamaños de conversión o repartir conversiones entre ejercicios. La cifra es deliberadamente simplificada: una conversión de una IRA tradicional suele incluir en renta las cantidades previamente no gravadas, y cuando existen aportaciones no deducibles el cálculo real puede depender de la regla proporcional y del conjunto de IRAs que se declaran en el Formulario 8606.

Datos del cálculo

USD
USD
%
%
Resultado
—
Impuesto incremental estimado
Parte imponible estimada—
Impuesto federal estimado—
Impuesto estatal/local estimado—

1. Introduce el importe convertido

Indica la cantidad total que se trasladaría al Roth en el escenario.

2. Indica la base aplicable

Añade únicamente la parte del importe que, según tu cálculo fiscal, representa base ya gravada. Si no la conoces, consulta la documentación de tus IRAs.

3. Añade el tipo federal

Usa el tipo marginal que esperas que afecte a la renta adicional de la conversión.

4. Añade el tipo estatal o local

Introduce un tipo combinado aproximado si tu jurisdicción grava la conversión; usa 0 si no procede.

5. Revisa el impacto

La herramienta muestra la parte imponible y separa el componente federal del estatal/local.

Fórmula principal:

T = max(C − B, 0) × (f + s)

Variables:

  • C: importe total convertido, en USD
  • B: base no imponible atribuible al importe convertido, en USD
  • f: tipo marginal federal decimal
  • s: tipo estatal/local decimal
  • T: impuesto incremental estimado

Supuestos: El modelo supone que los tipos indicados se aplican íntegramente a la parte imponible. No modeliza tramos, deducciones, créditos, IRMAA, NIIT ni la regla proporcional completa del Formulario 8606.

Qué significa el resultado

El resultado aproxima el impuesto adicional de la conversión bajo los tipos introducidos.

La base de una IRA con aportaciones no deducibles no siempre puede asignarse libremente a una conversión concreta; el cálculo fiscal real puede requerir información de todas las IRAs tradicionales, SEP y SIMPLE.

Datos:

  • Conversión: 40.000 USD
  • Base atribuible usada en el escenario: 5.000 USD
  • Tipo federal: 24 %
  • Tipo estatal/local: 5 %

Cálculo:
Parte imponible = 40.000 − 5.000 = 35.000 USD.
Impuesto federal = 35.000 × 0,24 = 8.400 USD.
Impuesto estatal/local = 35.000 × 0,05 = 1.750 USD.
Total = 10.150 USD.

Resultado: 10.150 USD.

Interpretación: Con estos supuestos, el coste fiscal incremental estimado equivale al 29 % de la parte imponible de 35.000 USD.

¿Puedo restar todas mis aportaciones no deducibles de una sola conversión?

No necesariamente. Cuando tienes base en IRAs tradicionales, SEP o SIMPLE, la parte imponible suele determinarse de forma proporcional conforme a las reglas del Formulario 8606.

¿La conversión está sujeta a la penalización adicional del 10 %?

La conversión correctamente realizada no queda sujeta por sí misma al impuesto adicional del 10 % por distribución anticipada, aunque otras cantidades distribuidas o no reinvertidas pueden tener consecuencias distintas.

¿Por qué el tipo marginal puede ser distinto después de convertir?

La propia conversión aumenta la renta imponible y puede desplazar parte del importe a otro tramo o afectar otras partidas fiscales. Por eso conviene probar varios tipos y no tratar el resultado como una liquidación exacta.

¿Debo incluir impuestos estatales?

Solo si esperas que tu estado o jurisdicción grave la conversión. Las reglas varían y la calculadora deja el campo editable para reflejar tu situación.

¿Este resultado sirve para decidir cuánto convertir?

Puede ayudar a comparar escenarios, pero una decisión real debería considerar además flujo de caja para pagar el impuesto, otras rentas, deducciones y efectos colaterales fiscales.