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Estimador del impacto fiscal de tax loss harvesting

Esta calculadora estima el impacto fiscal inmediato de realizar una pérdida de capital en una estrategia de tax loss harvesting. Primero aplica la pérdida a las ganancias de capital indicadas y, si queda una pérdida neta, permite valorar una deducción contra otros ingresos hasta un límite anual introducido por el usuario.

Para contribuyentes individuales de Estados Unidos, el IRS establece actualmente un límite general de 3.000 USD de pérdida neta de capital deducible contra otros ingresos, o 1.500 USD para casados que presentan por separado; el saldo no utilizado puede trasladarse a años posteriores. La herramienta deja ese límite como entrada para que el usuario pueda adaptarlo a su situación. No aplica automáticamente reglas de wash sale ni el orden completo de neteo entre pérdidas a corto y largo plazo.

Pérdidas, ganancias y tipos fiscales

USD
USD
%
%
USD
Resultado
—
ahorro fiscal inmediato estimado
Ganancias compensadas—
Deducción contra otros ingresos—
Pérdida para arrastrar—

1. Introduce la pérdida realizada
Usa una pérdida que consideres fiscalmente reconocible tras revisar las reglas de wash sale.

2. Añade las ganancias de capital
La calculadora compensa primero la pérdida con las ganancias indicadas.

3. Escribe el tipo sobre esas ganancias
Se utiliza para valorar el impuesto evitado por la parte de la pérdida que compensa ganancias.

4. Define tipo ordinario y límite anual
Si queda una pérdida neta, el modelo aplica hasta el límite que indiques contra otros ingresos.

5. Consulta el arrastre
Cualquier pérdida restante se muestra como saldo potencial para años posteriores dentro de esta simplificación.

Compensación de ganancias = min(Pérdida, Ganancias) Pérdida neta restante = Pérdida − Compensación Deducción ordinaria = min(Pérdida neta restante, Límite anual) Ahorro fiscal = Compensación × t_ganancias + Deducción ordinaria × t_ordinario

El arrastre estimado es la pérdida que queda después de ambos usos. El cálculo no reproduce todas las reglas de Schedule D ni diferencias entre pérdidas a corto y largo plazo.

Qué significa el resultado

El resultado aproxima el impuesto federal evitado en el año bajo los tipos y el límite introducidos; el saldo de arrastre puede generar beneficio en ejercicios posteriores.

Para personas físicas en EE. UU., el límite general de deducción de pérdida neta contra otros ingresos es 3.000 USD, o 1.500 USD si se presenta como married filing separately, sujeto a las reglas vigentes.

Datos: pérdida de 12.000 USD, ganancias de 7.000 USD, tipo de ganancias del 15 %, tipo ordinario del 24 % y límite de 3.000 USD.

Cálculo: se compensan 7.000 USD de ganancias: ahorro 1.050 USD. Quedan 5.000 USD de pérdida neta; se deducen 3.000 USD contra otros ingresos: ahorro 720 USD. Arrastre = 2.000 USD.

Resultado: ahorro fiscal inmediato estimado = 1.770 USD.

¿Por qué hay dos tipos fiscales?

La parte que compensa ganancias de capital puede tener un tipo distinto de la parte de pérdida neta que reduce otros ingresos. Separarlos evita asumir que todo el beneficio fiscal se valora igual.

¿Qué límite debo introducir contra otros ingresos?

Para una persona física en EE. UU., el límite general es 3.000 USD, o 1.500 USD si está casada y presenta por separado. Confirma la regla aplicable a tu declaración.

¿Qué ocurre con la pérdida que sobra?

Puede convertirse en un arrastre de pérdida de capital para años posteriores, conservando su carácter según las reglas fiscales aplicables.

¿La calculadora detecta wash sales?

No. Debes revisar compras de valores sustancialmente idénticos dentro del periodo relevante, incluidas ciertas adquisiciones en IRA o Roth IRA.

¿Puede el ahorro real ser distinto aunque use los mismos importes?

Sí. El neteo de pérdidas y ganancias, la renta imponible, el carácter a corto o largo plazo y otros impuestos pueden cambiar el resultado de una declaración real.